違規(guī)出具金融票證，指的是銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反規(guī)定，為他人出具信用證或者其他保函、票據(jù)、存單、資信證明的行為。梳理近幾年各地查處案例，不少金融系統(tǒng)違紀(jì)違法干部涉及該問(wèn)題。
金融票證是金融活動(dòng)的重要憑證。不同類型金融票證所涉環(huán)節(jié)和流程各異，但違規(guī)出票都潛藏風(fēng)險(xiǎn)隱患?！斑`規(guī)出具金融票證或突破規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程超范圍、超限額出具，將破壞銀行內(nèi)控機(jī)制，違反國(guó)家金融管理制度，極易造成國(guó)有資產(chǎn)損失，甚至引發(fā)地方性或系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)?！睆V西壯族自治區(qū)南寧市紀(jì)委監(jiān)委案件審理室主任徐華強(qiáng)說(shuō)。
以票據(jù)為例，銀行出具的匯票、本票和支票等票據(jù)，一經(jīng)支付立即生效。山東省青島市紀(jì)委監(jiān)委案件審理室干部趙素禎解釋，“這意味著銀行必須按照票據(jù)所記載的事項(xiàng)，承擔(dān)向持票人支付票據(jù)金額的法定義務(wù)。必須嚴(yán)格程序和操作要求，否則若被金融票證詐騙犯罪分子利用，將陷入不必要的經(jīng)濟(jì)糾紛，由此帶來(lái)的損失不可估量?！?/p>
銀行或金融機(jī)構(gòu)工作人員作為行為主體，具備專業(yè)背景和工作條件，本該深諳出具金融票證的限制，且能預(yù)判違規(guī)操作可能帶來(lái)的后果。但從各地辦案實(shí)踐來(lái)看，相關(guān)單位或違紀(jì)違法人員非但明知不可為而為之，甚至希望或者放任負(fù)面影響的產(chǎn)生，背后的動(dòng)機(jī)各不相同。
有的是權(quán)錢交易?！坝械慕鹑跈C(jī)構(gòu)工作人員把企業(yè)的‘圍獵’當(dāng)作為企業(yè)違規(guī)出具金融票證的‘勞務(wù)費(fèi)’，也有一些是覺得‘拿人手短’，冒險(xiǎn)違規(guī)操作。”云南省紀(jì)委監(jiān)委相關(guān)辦案人員說(shuō)。
有的是以貸謀私。南寧市紀(jì)委監(jiān)委干部顧凇在辦案時(shí)發(fā)現(xiàn)，一些金融機(jī)構(gòu)高管或“一把手”之所以主動(dòng)授意下屬放松審批條件，是為了結(jié)交攀附，擴(kuò)大個(gè)人“朋友圈”進(jìn)而爭(zhēng)取仕途晉升?！耙灿幸恍┱?jī)觀扭曲，錯(cuò)誤地把存款數(shù)額多寡與個(gè)人政績(jī)掛鉤，明知企業(yè)授信申請(qǐng)材料存在財(cái)務(wù)報(bào)表造假、營(yíng)業(yè)額虛高、抵押物價(jià)值虛高、貿(mào)易背景不實(shí)等問(wèn)題，仍同意授信申請(qǐng)。”
為了實(shí)現(xiàn)各自的“小心思”，違紀(jì)違法人員多采取專業(yè)性強(qiáng)、隱蔽復(fù)雜的手段，這也是違規(guī)出具金融票證問(wèn)題的一大特點(diǎn)。趙素禎告訴記者，金融機(jī)構(gòu)工作人員的資質(zhì)背景被別有用心之人當(dāng)作行為“便利”，使其既能在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中借機(jī)“搭便車”，又能通過(guò)一系列運(yùn)作手法繞開監(jiān)管。
徐華強(qiáng)列舉，在查處的案件中，有的銀行高管無(wú)視規(guī)章制度，利用個(gè)人影響直接插手審批流程；有的負(fù)責(zé)審批業(yè)務(wù)人員有意“放水”，讓審批流于形式走過(guò)場(chǎng)；有的銀行工作人員與企業(yè)“里應(yīng)外合”，空轉(zhuǎn)資金，從而達(dá)到虛增存款數(shù)額，滾動(dòng)出具票據(jù)目的等。
案件查辦暴露出涉案單位存在的諸多問(wèn)題，其中不乏金融領(lǐng)域存在的共性問(wèn)題，這也為后續(xù)整改提供了抓手。首先是關(guān)鍵崗位監(jiān)督乏力。從金融系統(tǒng)高管尤其是領(lǐng)導(dǎo)班子和主要負(fù)責(zé)人，到貸款審批、財(cái)務(wù)管理等關(guān)鍵崗位從業(yè)人員，對(duì)相應(yīng)權(quán)力的監(jiān)督乏力是規(guī)章制度頻頻被破壞的關(guān)鍵。其次，監(jiān)管機(jī)制不完善，內(nèi)部管理方式粗放，為腐敗滋生蔓延提供了土壤和條件。此外，在案件查辦“后半篇文章”中要重點(diǎn)強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)干部職工紀(jì)法意識(shí)，教育引導(dǎo)其摒棄錯(cuò)誤政績(jī)觀，自覺做到慎權(quán)慎獨(dú)、自省自律，清白做人、廉潔從業(yè)。
近年來(lái)，紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)重點(diǎn)整治金融等權(quán)力集中、資金密集、資源富集領(lǐng)域腐敗，持續(xù)加大辦案力度，不斷強(qiáng)化信息共享，經(jīng)常性開展專項(xiàng)治理，克服監(jiān)督執(zhí)紀(jì)過(guò)程中面臨的困難，積累了豐富的辦案經(jīng)驗(yàn)。結(jié)合查辦的案件，云南省紀(jì)委監(jiān)委相關(guān)辦案人員注意到，違規(guī)出具金融票證等問(wèn)題多是“事后發(fā)現(xiàn)”，即在使用違規(guī)金融票證的企業(yè)難以償還銀行資金，形成壞賬甚至造成損失后通過(guò)倒查發(fā)現(xiàn)，需要上級(jí)監(jiān)管、同級(jí)監(jiān)督、內(nèi)部管理同向發(fā)力?！敖鹑跇I(yè)門檻高，責(zé)任鏈條長(zhǎng)，辦案過(guò)程中存在取證難、認(rèn)定難、成案難等問(wèn)題?！壁w素禎介紹，青島市紀(jì)委監(jiān)委梳理總結(jié)相關(guān)辦案經(jīng)驗(yàn)得失，出臺(tái)了《金融領(lǐng)域職務(wù)犯罪取證指引》，通過(guò)列出取證清單，繪制施工導(dǎo)圖，指導(dǎo)證據(jù)取什么、怎么取，為金融領(lǐng)域腐敗案件調(diào)查處理提供規(guī)范化指引。（中央紀(jì)委國(guó)家監(jiān)委網(wǎng)站 陳瑤）